坊間流傳的銀行理財監管新規確如箭在弦上，一觸即發(fā)。7月27日，第一財經(jīng)記者從某銀行內部獲悉，《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監督管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(下稱(chēng)《征求意見(jiàn)稿》)已下發(fā)至銀行，這意味著(zhù)自2014年12月以來(lái)擱置的銀行理財業(yè)務(wù)監管新規征求意見(jiàn)有望于近日重啟。

此次《征求意見(jiàn)稿》共六章，相較于2014年12月下發(fā)的《商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監督管理辦法(意見(jiàn)征求稿)》，呈現出較大的變化。

《征求意見(jiàn)稿》對銀行理財業(yè)務(wù)監管重點(diǎn)包括了：對銀行理財業(yè)務(wù)分類(lèi)管理，分為基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)和綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)；禁止發(fā)行分級產(chǎn)品；銀行理財業(yè)務(wù)進(jìn)行限制性投資，不得直接或間接投資于本行信貸資產(chǎn)及其受（收）益權，不得直接或間接投資于本行發(fā)行的理財產(chǎn)品，不得直接或間接投資于除貨幣市場(chǎng)基金和債券型基金之外的證券投資基金，不得直接或間接投資于境內上市公司公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行或交易的股票及其受（收）益權，不得直接或間接投資于非上市企業(yè)股權及其受（收）益權。（華爾街見(jiàn)聞注：面向具有相關(guān)投資經(jīng)驗，風(fēng)險承受能力較強的私人銀行客戶(hù)、高資產(chǎn)凈值客戶(hù)和機構客戶(hù)發(fā)行的理財產(chǎn)品除外。）

分類(lèi)管理：理財業(yè)務(wù)分為基礎類(lèi)和綜合類(lèi)

《征求意見(jiàn)稿》實(shí)行對銀行理財業(yè)務(wù)分類(lèi)管理，根據理財產(chǎn)品投資范圍，可以將商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)分為基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)和綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)。前款所稱(chēng)基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品可以投資于銀行存款、大額存單、國債、地方政府債券、中央銀行票據、政府機構債券、金融債券、公司信用類(lèi)債券、信貸資產(chǎn)支持證券、貨幣市場(chǎng)基金、債券型基金等資產(chǎn)。綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)是指在基礎類(lèi)業(yè)務(wù)范圍基礎上，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品還可以投資于非標準化債權資產(chǎn)、權益類(lèi)資產(chǎn)和銀監會(huì )認可的其他資產(chǎn)。

具備衍生產(chǎn)品交易資格的商業(yè)銀行可以發(fā)行掛鉤衍生工具的結構性理財產(chǎn)品，結構性理財產(chǎn)品的基礎資產(chǎn)應當與衍生產(chǎn)品交易部分相分離，投資范圍應當符合本行理財業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；衍生產(chǎn)品交易部分應當符合銀監會(huì )關(guān)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規定。

其中，從事綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行資本凈額不低于50億元。商業(yè)銀行首次開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的，應當從事基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行開(kāi)展基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)超過(guò)3年，且符合本辦法第十六條所規定的綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)條件的，可以開(kāi)展綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)，并應當在業(yè)務(wù)開(kāi)辦前20日向銀監會(huì )提交書(shū)面報告。

禁止發(fā)行分級產(chǎn)品

《征求意見(jiàn)稿》要求銀行禁止發(fā)行分級產(chǎn)品。商業(yè)銀行不得發(fā)行分級理財產(chǎn)品。前款所稱(chēng)分級理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照本金和收益受償順序的不同，將理財產(chǎn)品劃分為不同等級的份額，不同等級份額的收益分配不按份額比例計算，而是由合同另行約定、按照優(yōu)先與劣后份額安排進(jìn)行收益分配的理財產(chǎn)品。

限制性投資：不得投資各類(lèi)資產(chǎn)收益權

《征求意見(jiàn)稿》對銀行理財業(yè)務(wù)進(jìn)行了限制性投資的安排。

其一，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于本行信貸資產(chǎn)及其受(收)益權，不得直接或間接投資于本行發(fā)行的理財產(chǎn)品。銀行面向非機構客戶(hù)發(fā)行的理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于不良資產(chǎn)及其受(收)益權，銀監會(huì )另有規定的除外。

其二，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于除貨幣市場(chǎng)基金和債券型基金之外的證券投資基金，不得直接或間接投資于境內上市公司公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行或交易的股票及其受（收）益權，不得直接或間接投資于非上市企業(yè)股權及其受(收)益權，僅面向具有相關(guān)投資經(jīng)驗，風(fēng)險承受能力較強的私人銀行客戶(hù)、高資產(chǎn)凈值客戶(hù)和機構客戶(hù)發(fā)行的理財產(chǎn)品除外。

前款所稱(chēng)私人銀行客戶(hù)是指金融凈資產(chǎn)達到600萬(wàn)元人民幣及以上的商業(yè)銀行客戶(hù);商業(yè)銀行在提供服務(wù)時(shí)，應當由客戶(hù)提供相關(guān)證明并簽字確認。高資產(chǎn)凈值客戶(hù)是指符合下列條件之一的商業(yè)銀行客戶(hù)：

(一)單筆認購理財產(chǎn)品不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人；

(二)認購理財產(chǎn)品時(shí)，個(gè)人或家庭金融凈資產(chǎn)總計超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人；

(三)個(gè)人收入在最近三年每年超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者家庭合計收入在最近三年內每年超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人。

銀行理財計提風(fēng)險準備金

《征求意見(jiàn)稿》規定，商業(yè)銀行應當建立理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金管理制度，規定風(fēng)險準備金的提取、劃轉、使用和支付等政策和程序，經(jīng)董事會(huì )或高級管理層批準后，將相關(guān)管理制度報告銀監會(huì )。

關(guān)于計提標準，商業(yè)銀行應當按照如下計提比例，按季從凈利潤中計提理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金：

(一)除結構性理財產(chǎn)品外的預期收益率型產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費收入的 50%計提；

(二)凈值型理財產(chǎn)品、結構性理財產(chǎn)品和其他理財產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費收入的10%計提。風(fēng)險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的1%時(shí)可以不再提??；風(fēng)險準備金使用后低于理財產(chǎn)品余額1%的，商業(yè)銀行應當繼續提取，直至達到理財產(chǎn)品余額的1%。

理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金主要用于彌補因商業(yè)銀行違法違規、違反理財產(chǎn)品協(xié)議、操作錯誤或因技術(shù)故障等原因給理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者理財產(chǎn)品客戶(hù)造成的損失，以及銀監會(huì )規定的其他用途。

理財產(chǎn)品總資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)的140%

在新產(chǎn)品準入方面，《征求意見(jiàn)稿》要求，商業(yè)銀行應當建立理財產(chǎn)品的內部審批政策和程序，在發(fā)行新產(chǎn)品之前充分識別和評估各類(lèi)風(fēng)險，由負責風(fēng)險管理、法律合規、財務(wù)會(huì )計管理等職能的相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，并獲得董事會(huì )或其授權的專(zhuān)門(mén)委員會(huì )/部門(mén)的批準。

此外，《征求意見(jiàn)稿》旨在控制杠桿作出了要求，商業(yè)銀行每只理財產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過(guò)該理財產(chǎn)品凈資產(chǎn)的140%。

附：商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監督管理辦法（征求意見(jiàn)稿）全文

第一章總則 ..................................................................................1

第二章產(chǎn)品定義與分類(lèi)管理 ..........................................................2

第三章業(yè)務(wù)規則與風(fēng)險管理 ..........................................................5

第一節管理體系與管理制度 ......................................................5

第二節銷(xiāo)售管理 ..........................................................................7

第三節投資管理 ..........................................................................9

第四節理財托管 ........................................................................12

第五節風(fēng)險準備金 ....................................................................15

第六節信息披露 ........................................................................16

第四章監督管理 ............................................................................18

第五章法律責任 ............................................................................19

第六章附則 ....................................................................................20 

第一章 總則

第一條（立法依據）為加強對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監督管理，促進(jìn)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)規范健康發(fā)展，依法保護金融消費者合法權益，根據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規，制定本辦法。

第二條（定義）本辦法所稱(chēng)理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托，按照與客戶(hù)事先約定的投資計劃和收益與風(fēng)險承擔方式，為客戶(hù)提供的資產(chǎn)管理服務(wù)。

第三條（權益代表）商業(yè)銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，應當以理財產(chǎn)品管理人名義，代表理財產(chǎn)品投資客戶(hù)利益行使法律權利或者實(shí)施其他法律行為。

第四條（法律地位）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品財產(chǎn)獨立于管理人、托管機構和其他參與方的固有財產(chǎn)，因理財產(chǎn)品財產(chǎn)的管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產(chǎn)，均歸入銀行理財產(chǎn)品財產(chǎn)。

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品管理人、托管機構和其他參與方不得將銀行理財產(chǎn)品財產(chǎn)歸入其固有財產(chǎn)，因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，銀行理財產(chǎn)品財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。

第五條（禁止抵銷(xiāo)）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品管理人管理、運用和處分銀行理財產(chǎn)品所產(chǎn)生的債權，不得與管理人、托管機構和其他參與方因固有財產(chǎn)所產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷(xiāo)；管理人管理、運用和處分不同銀行理財產(chǎn)品財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權債務(wù)，不得相互抵銷(xiāo)。

第六條（基本原則）商業(yè)銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，應當誠實(shí)守信、勤勉盡職地履行受人之托、代人理財職責，遵守成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露原則，充分保護金融消費者合法權益。

第七條（監管主體）中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì )）依法對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監督管理。

第二章 產(chǎn)品定義與分類(lèi)管理

第八條（保本和非保本產(chǎn)品）按照是否保證產(chǎn)品本金兌付，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品可以分為保本型理財產(chǎn)品和非保本型理財產(chǎn)品。
前款所稱(chēng)保本型理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶(hù)保證本金支付的理財產(chǎn)品。非保本型理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件和實(shí)際投資收益情況向客戶(hù)支付收益，不保證本金支付和收益水平的理財產(chǎn)品。

第九條（保本浮動(dòng)收益和保證收益產(chǎn)品）保本型理財產(chǎn)品可以分為保本浮動(dòng)收益型理財產(chǎn)品和保證收益型理財產(chǎn)品。

前款所稱(chēng)保本浮動(dòng)收益型理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶(hù)承諾支付本金，本金以外的投資風(fēng)險由客戶(hù)承擔，并根據實(shí)際投資收益情況確定客戶(hù)實(shí)際收益的理財產(chǎn)品。保證收益型理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照約定條件向客戶(hù)承諾支付固定收益，并承擔由此產(chǎn)生的投資風(fēng)險，或者銀行按照約定條件向客戶(hù)承諾支付最低收益并承擔相關(guān)風(fēng)險，其他投資收益由銀行和客戶(hù)按照合同約定分配，并共同承擔相關(guān)投資風(fēng)險的理財產(chǎn)品。

第十條（保證收益產(chǎn)品管理要求）保證收益理財產(chǎn)品中高于商業(yè)銀行本行同期儲蓄存款利率的保證收益或最低收益，應當是對客戶(hù)有附加條件的保證收益或最低收益。
前款所稱(chēng)附加條件可以是對理財產(chǎn)品期限調整、幣種轉換、最終支付貨幣和工具的選擇權利等，附加條件產(chǎn)生的投資風(fēng)險應當由客戶(hù)承擔。
商業(yè)銀行不得無(wú)條件向客戶(hù)承諾高于本行同期儲蓄存款利率的保證收益率或最低收益率，不得承諾或變相承諾除保證收益或最低收益以外的任何可獲得收益。

第十一條（凈值型、預期收益型和其他收益型產(chǎn)品）按照收益表現方式的不同，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品可以分為凈值型理財產(chǎn)品、預期收益率型理財產(chǎn)品和其他收益表現方式理財產(chǎn)品。
前款所稱(chēng)凈值型理財產(chǎn)品是指在存續期內定期或不定期披露單位份額凈值的理財產(chǎn)品。預期收益率型理財產(chǎn)品是指在發(fā)行時(shí)披露預期收益率或預期收益率區間的理財產(chǎn)品。其他收益型理財產(chǎn)品是指在發(fā)行和存續期內不向投資者披露預期收益率、預期收益率區間或者產(chǎn)品單位份額凈值，在產(chǎn)品終止時(shí)計算并向投資者披露實(shí)際收益的理財產(chǎn)品。

第十二條（封閉式和開(kāi)放式產(chǎn)品）按照存續期內是否開(kāi)放，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品可以分為封閉式理財產(chǎn)品和開(kāi)放式理財產(chǎn)品。
前款所稱(chēng)封閉式理財產(chǎn)品是指有確定到期日，且自產(chǎn)品成立日至終止日期間內，客戶(hù)不得進(jìn)行申購、贖回的理財產(chǎn)品。開(kāi)放式理財產(chǎn)品是指自產(chǎn)品成立日至終止日期間內，客戶(hù)可以按照協(xié)議約定的開(kāi)放日和場(chǎng)所，進(jìn)行申購、贖回的理財產(chǎn)品。開(kāi)放式理財產(chǎn)品可以有確定到期日期，也可以無(wú)確定到期日期。

第十三條（結構性和非結構性產(chǎn)品）按照是否掛鉤衍生產(chǎn)品，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品可以分為結構性理財產(chǎn)品和非結構性理財產(chǎn)品。
前款所稱(chēng)結構性理財產(chǎn)品是指理財產(chǎn)品本金或部分本金投資于存款、國債等固定收益類(lèi)資產(chǎn)，同時(shí)以不高于以上投資的預期收益和剩余本金投資于衍生產(chǎn)品，并以投資交易的收益為限向客戶(hù)兌付理財產(chǎn)品收益的理財產(chǎn)品。非結構性理財產(chǎn)品是指除結構性理財產(chǎn)品之外的理財產(chǎn)品。

第十四條（禁止發(fā)行分級產(chǎn)品）商業(yè)銀行不得發(fā)行分級理財產(chǎn)品。
前款所稱(chēng)分級理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行按照本金和收益受償順序的不同，將理財產(chǎn)品劃分為不同等級的份額，不同等級份額的收益分配不按份額比例計算，而是由合同另行約定、按照優(yōu)先與劣后份額安排進(jìn)行收益分配的理財產(chǎn)品。

第十五條（分類(lèi)管理）根據理財產(chǎn)品投資范圍，可以將商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)分為基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)和綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)。
前款所稱(chēng)基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)行的理財產(chǎn)品可以投資于銀行存款、大額存單、國債、地方政府債券、中央銀行票據、政府機構債券、金融債券、公司信用類(lèi)債券、信貸資產(chǎn)支持證券、貨幣市場(chǎng)基金、債券型基金等資產(chǎn)。綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)是指在基礎類(lèi)業(yè)務(wù)范圍基礎上，商業(yè)銀行理財產(chǎn)品還可以投資于非標準化債權資產(chǎn)、權益類(lèi)資產(chǎn)和銀監會(huì )認可的其他資產(chǎn)。

具備衍生產(chǎn)品交易資格的商業(yè)銀行可以發(fā)行掛鉤衍生工具的結構性理財產(chǎn)品，結構性理財產(chǎn)品的基礎資產(chǎn)應當與衍生產(chǎn)品交易部分相分離，投資范圍應當符合本行理財業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍；衍生產(chǎn)品交易部分應當符合銀監會(huì )關(guān)于衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規定。
具有代客境外理財業(yè)務(wù)資格的銀行可以按照關(guān)于代客境外理財業(yè)務(wù)的相關(guān)規定發(fā)行代客境外理財產(chǎn)品。
商業(yè)銀行應當根據其經(jīng)營(yíng)戰略、投資管理能力、風(fēng)險管理水平、資本實(shí)力、管理信息系統和專(zhuān)業(yè)人員配置等因素，按照銀監會(huì )認可的投資范圍開(kāi)展理財業(yè)務(wù)。

第十六條（分類(lèi)管理）從事綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應當符合以下條件：
（一）公司治理良好，具備與理財業(yè)務(wù)發(fā)展相適應的管理體系和管理制度，風(fēng)險管理、內部控制和問(wèn)責機制健全；
（二）主要審慎監管指標符合監管要求；
（三）監管評級良好；
（四）資本凈額不低于 50 億元人民幣；
（五）具有與所開(kāi)展的理財業(yè)務(wù)相匹配的專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統、會(huì )計核算系統和管理信息系統；
（六）在全國銀行業(yè)理財信息登記系統中及時(shí)、準確地報送理財產(chǎn)品信息，無(wú)重大錯報、漏報、瞞報等行為；
（七）理財業(yè)務(wù)管理規范，最近 3 年無(wú)嚴重違法違規行為和因內部管理問(wèn)題導致的重大案件；
（八）銀監會(huì )規定的其他審慎性條件。

第十七條（分類(lèi)管理）商業(yè)銀行首次開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的，應當從事基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行開(kāi)展基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)超過(guò) 3 年，且符合本辦法第十六條所規定的綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)條件的，可以開(kāi)展綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)，并應當在業(yè)務(wù)開(kāi)辦前 20 日向銀監會(huì )提交書(shū)面報告。

第十八條商業(yè)銀行總行應當按照以下要求，在全國銀行業(yè)理財信息登記系統對理財產(chǎn)品進(jìn)行集中登記：
（一）在理財產(chǎn)品銷(xiāo)售前 10 日，通過(guò)全國銀行業(yè)理財信息登記系統向銀監會(huì )提交電子化報告；
（二）在理財產(chǎn)品存續期間，按照有關(guān)規定持續登記理財產(chǎn)品投資資產(chǎn)、資產(chǎn)交易明細、資產(chǎn)估值等信息；
（三）在理財產(chǎn)品終止后 5 日內完成終止登記。
商業(yè)銀行不得發(fā)行未通過(guò)全國銀行業(yè)理財信息登記系統向銀監會(huì )提交電子化報告、未進(jìn)行登記以及未獲得登記編碼的理財產(chǎn)品。

第三章 業(yè)務(wù)規則與風(fēng)險管理

第一節管理體系與管理制度

第十九條（董事會(huì )和高級管理層職責）商業(yè)銀行董事會(huì )和高級管理層應當充分了解理財業(yè)務(wù)及其所面臨的各類(lèi)風(fēng)險，確定開(kāi)展理財業(yè)務(wù)的總體戰略和政策，確保具備從事理財業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理所需要的專(zhuān)業(yè)人員、業(yè)務(wù)處理系統、會(huì )計核算系統和管理信息系統等人力、物力資源。
第二十條（集中統一管理）商業(yè)銀行總行應當設立專(zhuān)門(mén)的理財業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)，對理財業(yè)務(wù)實(shí)行集中統一管理。

第二十一條（理財業(yè)務(wù)管理制度）商業(yè)銀行應當根據理財業(yè)務(wù)性質(zhì)和風(fēng)險特征，建立健全理財業(yè)務(wù)管理制度，包括產(chǎn)品準入管理、風(fēng)險管理與內部控制、人員管理、銷(xiāo)售管理、投資管理、合作機構管理、產(chǎn)品托管、會(huì )計核算和信息披露等。
商業(yè)銀行應當針對理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，制定和實(shí)施相應的風(fēng)險管理政策和程序，確保持續有效地識別、計量、監測和控制理財業(yè)務(wù)的各類(lèi)風(fēng)險，并將理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理納入全行統一的風(fēng)險管理體系。
商業(yè)銀行應當按照銀監會(huì )關(guān)于內部控制的相關(guān)要求，建立健全理財業(yè)務(wù)的內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。
商業(yè)銀行內部審計部門(mén)應當按照銀監會(huì )關(guān)于內部審計的相關(guān)要求，至少每年對理財業(yè)務(wù)進(jìn)行一次內部審計，并將審計報告上報審計委員會(huì )及董事會(huì )。董事會(huì )應當針對內部審計發(fā)現的問(wèn)題，督促高級管理層及時(shí)采取整改措施。內部審計部門(mén)應當跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì )提交有關(guān)報告。

第二十二條（新產(chǎn)品準入）商業(yè)銀行應當建立理財產(chǎn)品的內部審批政策和程序，在發(fā)行新產(chǎn)品之前充分識別和評估各類(lèi)風(fēng)險，由負責風(fēng)險管理、法律合規、財務(wù)會(huì )計管理等職能的相關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核，并獲得董事會(huì )或其授權的專(zhuān)門(mén)委員會(huì )/部門(mén)的批準。

第二十三條（風(fēng)險隔離）商業(yè)銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，應當確保理財業(yè)務(wù)與信貸等其他業(yè)務(wù)相分離，自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)相分離，理財產(chǎn)品與其代銷(xiāo)的金融產(chǎn)品相分離，理財產(chǎn)品之間相分離。

第二十四條（“三單”要求）商業(yè)銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，應當確保每只理財產(chǎn)品與所投資資產(chǎn)相對應，做到每只理財產(chǎn)品單獨管理、單獨建賬和單獨核算，不得開(kāi)展滾動(dòng)發(fā)售、混合運作、期限錯配、分離定價(jià)的資金池理財業(yè)務(wù)。
前款所稱(chēng)單獨管理是指對每只理財產(chǎn)品進(jìn)行獨立的投資管理。單獨建賬是指為每只理財產(chǎn)品建立投資明細賬，確保投資資產(chǎn)逐項清晰明確。單獨核算是指對每只理財產(chǎn)品單獨進(jìn)行會(huì )計賬務(wù)處理，確保每只理財產(chǎn)品都有資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等財務(wù)報表。

第二十五條（市場(chǎng)交易和公平交易要求）商業(yè)銀行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，應當遵守市場(chǎng)交易和公平交易原則，不得在理財產(chǎn)品之間、理財產(chǎn)品客戶(hù)之間或理財產(chǎn)品客戶(hù)與其他主體之間進(jìn)行利益輸送。

第二十六條（投訴處理）商業(yè)銀行應當建立有效的理財業(yè)務(wù)客戶(hù)投訴處理機制，明確受理和處理客戶(hù)投訴的途徑、程序和方式，根據法律、行政法規、國務(wù)院金融監督管理機構監管規定和合同約定妥善處理客戶(hù)投訴。
前款所稱(chēng)國務(wù)院金融監督管理機構是指國務(wù)院銀行業(yè)監督管理機構、國務(wù)院證券監督管理機構、國務(wù)院保險監督管理機構。

第二十七條（人員管理）商業(yè)銀行應當建立健全理財業(yè)務(wù)人員的資格認定、培訓、考核評價(jià)和問(wèn)責制度，確保理財業(yè)務(wù)人員具備必要的專(zhuān)業(yè)知識、行業(yè)經(jīng)驗和管理能力，充分了解相關(guān)法律法規、監管規定以及理財產(chǎn)品的法律關(guān)系、交易結構、主要風(fēng)險及風(fēng)險管控方式，遵守行為準則和職業(yè)道德標準。
商業(yè)銀行應當及時(shí)取消不符合本行理財業(yè)務(wù)資格管理制度的人員的從業(yè)資格，并追究相關(guān)負責人的責任。

第二節銷(xiāo)售管理

第二十八條（總體要求）商業(yè)銀行銷(xiāo)售理財產(chǎn)品，應當按照《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷(xiāo)售管理辦法》的要求，加強投資者適當性管理，向客戶(hù)充分披露信息和揭示風(fēng)險，不得誤導客戶(hù)購買(mǎi)與其風(fēng)險承受能力不相匹配的理財產(chǎn)品。
商業(yè)銀行理財產(chǎn)品宣傳銷(xiāo)售文本應當全面、如實(shí)、客觀(guān)地反映理財產(chǎn)品的重要特性，充分披露投資組合、風(fēng)險和收費等重要信息，所使用的語(yǔ)言表述必須真實(shí)、準確和清晰。

第二十九條（產(chǎn)品評級）商業(yè)銀行應當采用科學(xué)合理的方法，根據理財產(chǎn)品的投資組合、成本收益測算、同類(lèi)產(chǎn)品過(guò)往業(yè)績(jì)和風(fēng)險水平等因素，對擬銷(xiāo)售的理財產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險評級。理財產(chǎn)品風(fēng)險評級結果應當以風(fēng)險等級體現，由低到高至少包括五個(gè)等級，并可以根據實(shí)際情況進(jìn)一步細分。

第三十條（客戶(hù)風(fēng)險評估）商業(yè)銀行應當對客戶(hù)風(fēng)險承受能力進(jìn)行評估，確定客戶(hù)風(fēng)險承受能力評級，由低到高至少包括五級，并可以根據實(shí)際情況進(jìn)一步細分。

第三十一條（風(fēng)險匹配要求）商業(yè)銀行應當根據風(fēng)險匹配原則在理財產(chǎn)品風(fēng)險評級與客戶(hù)風(fēng)險承受能力評估之間建立對應關(guān)系，在銷(xiāo)售文本中明確提示產(chǎn)品適合銷(xiāo)售的客戶(hù)范圍，并在銷(xiāo)售系統中設置銷(xiāo)售限制措施。

第三十二條（銷(xiāo)售起點(diǎn)）商業(yè)銀行應當根據理財產(chǎn)品的性質(zhì)和風(fēng)險特征，設置適當的期限和銷(xiāo)售起點(diǎn)金額。商業(yè)銀行風(fēng)險評級為一級和二級的理財產(chǎn)品，單一客戶(hù)銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于５萬(wàn)元人民幣；風(fēng)險評級為三級和四級的理財產(chǎn)品，單一客戶(hù)銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于 10 萬(wàn)元人民幣；風(fēng)險評級為五級的理財產(chǎn)品，單一客戶(hù)銷(xiāo)售起點(diǎn)金額不得低于 20 萬(wàn)元人民幣。

第三十三條（銷(xiāo)售渠道）商業(yè)銀行只能通過(guò)本行渠道（含營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和電子渠道）銷(xiāo)售理財產(chǎn)品，或者通過(guò)其他銀行業(yè)金融機構代理銷(xiāo)售理財產(chǎn)品。
前款所稱(chēng)其他銀行業(yè)金融機構是指在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。

第三節投資管理

第三十四條（禁止投資）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于本行信貸資產(chǎn)及其受（收）益權，不得直接或間接投資于本行發(fā)行的理財產(chǎn)品。商業(yè)銀行面向非機構客戶(hù)發(fā)行的理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于不良資產(chǎn)及其受（收）益權，銀監會(huì )另有規定的除外。

第三十五條（限制性投資）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品不得直接或間接投資于除貨幣市場(chǎng)基金和債券型基金之外的證券投資基金，不得直接或間接投資于境內上市公司公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行或交易的股票及其受（收）益權，不得直接或間接投資于非上市企業(yè)股權及其受（收）益權，僅面向具有相關(guān)投資經(jīng)驗，風(fēng)險承受能力較強的私人銀行客戶(hù)、高資產(chǎn)凈值客戶(hù)和機構客戶(hù)發(fā)行的理財產(chǎn)品除外。
前款所稱(chēng)私人銀行客戶(hù)是指金融凈資產(chǎn)達到 600 萬(wàn)元人民幣及以上的商業(yè)銀行客戶(hù)；商業(yè)銀行在提供服務(wù)時(shí)，應當由客戶(hù)提供相關(guān)證明并簽字確認。高資產(chǎn)凈值客戶(hù)是指符合下列條件之一的商業(yè)銀行客戶(hù)：
（一）單筆認購理財產(chǎn)品不少于 100 萬(wàn)元人民幣的自然人；
（二）認購理財產(chǎn)品時(shí)，個(gè)人或家庭金融凈資產(chǎn)總計超過(guò) 100 萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人；
（三）個(gè)人收入在最近三年每年超過(guò) 20 萬(wàn)元人民幣或者家庭合計收入在最近三年內每年超過(guò) 30 萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)證明的自然人。

第三十六條（杠桿控制）商業(yè)銀行每只理財產(chǎn)品的總資產(chǎn)不得超過(guò)該理財產(chǎn)品凈資產(chǎn)的 140%。

第三十七條（標準化資產(chǎn)投資要求）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品直接或間接投資于銀行間市場(chǎng)、證券交易所市場(chǎng)或者銀監會(huì )認可的其他證券的，應當符合以下要求：

（一）每只理財產(chǎn)品持有一家機構發(fā)行的所有證券市值不得超過(guò)該理財產(chǎn)品余額的 10%；
（二）商業(yè)銀行全部理財產(chǎn)品持有一家機構發(fā)行的證券市值，不得超過(guò)該證券市值的 10%。

商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資于國債、中央銀行票據、政府機構債券、政策性金融債券、地方政府債券以及完全按照證券交易所有關(guān)指數的構成比例進(jìn)行投資的除外。

第三十八條（非標債權投資要求）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資于非標準化債權資產(chǎn)，應當符合以下要求：

（一）確保理財產(chǎn)品投資與審批流程相分離，比照自營(yíng)貸款管理要求實(shí)施投前盡職調查、風(fēng)險審查和投后風(fēng)險管理，并納入全行統一的信用風(fēng)險管理體系；
（二）理財產(chǎn)品投資非標準化債權資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均不得超過(guò)理財產(chǎn)品余額的 35%或者商業(yè)銀行上一年度審計報告披露總資產(chǎn)的 4%；
（三）每只凈值型理財產(chǎn)品投資非標準化債權資產(chǎn)的余額在任何時(shí)點(diǎn)均不得超過(guò)該理財產(chǎn)品余額的 35%。

前款所稱(chēng)非標準化債權資產(chǎn)是指未在銀行間市場(chǎng)或者證券交易所市場(chǎng)交易的債權性資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、信托貸款、委托債權、承兌匯票、信用證、應收賬款、各類(lèi)受（收）益權、帶回購條款的股權性融資等。

第三十九條（特定目的載體投資要求）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資特定目的載體的，應當符合以下要求：

（一）準確界定相關(guān)法律關(guān)系，明確約定各參與主體的責任和義務(wù)；
（二）理財產(chǎn)品客戶(hù)應當同時(shí)滿(mǎn)足國務(wù)院金融監督管理機構對特定目的載體合格投資者的相關(guān)要求；
（三）基礎資產(chǎn)投資范圍不得超出本行理財產(chǎn)品投資范圍；
（四）所投資的特定目的載體不得直接或間接投資于非標準化債權資產(chǎn)，符合銀監會(huì )關(guān)于銀信理財合作業(yè)務(wù)相關(guān)監管規定的信托公司發(fā)行的信托投資計劃除外；
（五）切實(shí)履行投資管理職責，不得簡(jiǎn)單作為相關(guān)特定目的載體的資金募集通道；
（六）充分披露基礎資產(chǎn)的類(lèi)別和投資比例等信息，并在全國銀行業(yè)理財信息登記系統登記特定目的載體及其基礎資產(chǎn)的相關(guān)信息。

前款所稱(chēng)特定目的載體包括但不限于其他商業(yè)銀行理財產(chǎn)品、信托投資計劃、除貨幣市場(chǎng)基金和債券型基金之外的證券投資基金、證券公司及其子公司資產(chǎn)管理計劃、基金管理公司及其子公司資產(chǎn)管理計劃、期貨公司及其子公司資產(chǎn)管理計劃和保險業(yè)資產(chǎn)管理機構資產(chǎn)管理產(chǎn)品等。

第四十條（禁止期限錯配）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資于非標準化債權資產(chǎn)、非上市企業(yè)股權及其（受）收益權的，非標準化債權資產(chǎn)、非上市企業(yè)股權及其（受）收益權的到期日不得晚于理財產(chǎn)品的到期日。

第四十一條（投資比例調整要求）理財產(chǎn)品銷(xiāo)售文件應當載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類(lèi)及其投資比例，并確保在理財產(chǎn)品存續期內按照銷(xiāo)售文件約定比例合理浮動(dòng)。
金融市場(chǎng)發(fā)生重大變化導致理財產(chǎn)品投資比例暫時(shí)超出浮動(dòng)區間且可能對理財產(chǎn)品收益產(chǎn)生重大影響的，商業(yè)銀行應當及時(shí)向客戶(hù)進(jìn)行信息披露。

商業(yè)銀行應當根據市場(chǎng)情況調整投資范圍、投資資產(chǎn)種類(lèi)或投資比例，并按照有關(guān)規定事先進(jìn)行信息披露；客戶(hù)不接受的，應當允許客戶(hù)按照銷(xiāo)售文件約定提前贖回理財產(chǎn)品。

第四十二條（關(guān)聯(lián)交易）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品投資于本行、托管機構及其控股股東、實(shí)際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的機構發(fā)行的證券或者承銷(xiāo)的證券，或者從事重大關(guān)聯(lián)交易的，應當符合理財產(chǎn)品的投資目標和投資策略，遵循理財產(chǎn)品投資客戶(hù)利益優(yōu)先原則，并建立健全內部審批和評估機制。

商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，應當按照銀監會(huì )相關(guān)規定，提交有權審批機構審批。

第四十三條（理財投資合作機構管理）商業(yè)銀行應當對理財投資合作機構實(shí)行名單制管理，明確規定理財投資合作機構的準入標準和程序、責任與義務(wù)、存續期管理、利益沖突防范機制、信息披露義務(wù)及退出機制，并切實(shí)履行自身的投資管理職責。
商業(yè)銀行總行應當對理財投資合作機構開(kāi)展盡職調查，并由總行高級管理層批準理財投資合作機構的名單。
商業(yè)銀行首次與理財投資合作機構合作的，應當提前 10 日將該合作機構相關(guān)情況報告銀監會(huì )。

第四十四條（禁止自有資金投本行理財或提供擔保）商業(yè)銀行不得用自有資金購買(mǎi)本行發(fā)行的理財產(chǎn)品，不得為理財產(chǎn)品投資的非標準化債權資產(chǎn)或權益類(lèi)資產(chǎn)提供任何直接或間接、顯性或隱性的擔?；蚧刭彸兄Z。

第四節 理財托管

第四十五條（托管機構定義和第三方托管）商業(yè)銀行應當選擇銀監會(huì )認可的托管機構托管本行發(fā)行的理財產(chǎn)品。
銀監會(huì )認可的托管機構包括具有證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、符合本辦法第四十五條規定的其他商業(yè)銀行和銀行業(yè)理財登記托管中心。
商業(yè)銀行不能托管本行發(fā)行的理財產(chǎn)品。

第四十六條（托管銀行條件）理財產(chǎn)品托管銀行應當符合以下條件：

（一）公司治理良好，風(fēng)險管理和內部控制健全有效；
（二）最近 3 個(gè)會(huì )計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于 20 億元人民幣，資本充足率等主要審慎監管指標符合監管要求；
（三）最近 3 年無(wú)重大違法違規記錄；
（四）設有獨立的托管業(yè)務(wù)部門(mén)，能夠保證托管業(yè)務(wù)運營(yíng)的完整性與獨立性；
（五）托管業(yè)務(wù)部門(mén)具有滿(mǎn)足營(yíng)業(yè)需要的獨立的固定場(chǎng)所，配備獨立的安全監控系統及門(mén)禁系統；
（六）托管業(yè)務(wù)部門(mén)配備獨立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統，包括網(wǎng)絡(luò )系統、應用系統、安全防護系統和數據備份系統等；
（七）建立了托管業(yè)務(wù)應急處理預案，具備一定的應急處理能力；
（八）從事清算、核算、投資監督、信息披露、內部審計等業(yè)務(wù)的人員不少于 8 人，核算、監督等核心業(yè)務(wù)崗位的人員應當具備 2 年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗；
（九）具有安全保管理財產(chǎn)品財產(chǎn)、確保理財產(chǎn)品財產(chǎn)完整與獨立的條件；
（十）具有安全高效的清算、交割系統；
（十一）銀監會(huì )規定的其他條件。

商業(yè)銀行開(kāi)展理財產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)的，應當在業(yè)務(wù)開(kāi)辦前 30 日向銀監會(huì )報告。

第四十七條（凈值型理財產(chǎn)品托管銀行條件）凈值型理財產(chǎn)品的托管銀行，還應當符合以下條件：

（一）最近 3 個(gè)會(huì )計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于 100 億元人民幣；
（二）從事清算、核算、投資監督、信息披露、內部審計等業(yè)務(wù)的人員不少于 30 人，核算、監督等核心業(yè)務(wù)崗位具備 3 年以上托管業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗的人員不少于 10 人。

第四十八條（托管機構職責）從事理財產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)的機構（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“理財托管機構”）應當履行下列職責：

（一）安全保管理財產(chǎn)品資產(chǎn)；
（二）為每只理財產(chǎn)品開(kāi)設獨立的托管賬戶(hù)，建立托管明細賬，不同托管賬戶(hù)中的資產(chǎn)應當相互獨立；
（三）按照托管協(xié)議約定和理財產(chǎn)品發(fā)行銀行的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
（四）建立對賬機制，定期復核、審查理財產(chǎn)品資金頭寸、資產(chǎn)賬目、資產(chǎn)凈值等數據，及時(shí)核查認購與申購資金的到賬、贖回資金的支付、收益和本金分配以及投資資金的支付與到賬等情況；理財產(chǎn)品估值核算、收益分配等結果出現錯誤的，應當提示予以糾正；
（五）監督理財產(chǎn)品投資運作，發(fā)現理財產(chǎn)品違反法律法規或合同約定進(jìn)行投資的，應當及時(shí)通知相關(guān)方并報告銀監會(huì )，并持續跟進(jìn)后續處理情況，督促相關(guān)方履行信息披露義務(wù)；
（六）辦理與理財產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的信息披露事項，包括披露理財產(chǎn)品托管協(xié)議、對理財產(chǎn)品信息披露文件中的理財產(chǎn)品財務(wù)報告等信息及時(shí)進(jìn)行復核審查并出具意見(jiàn)等；
（七）保存理財托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料 15 年以上；
（八）對理財產(chǎn)品投資信息和相關(guān)資料承擔保密責任，除法律、行政法規、規章和審計要求外，不得向任何機構或者個(gè)人泄露相關(guān)信息和資料；
（九）銀監會(huì )規定的其他職責。

第四十九條（強制托管要求）商業(yè)銀行有下列情形之一的，其發(fā)行的理財產(chǎn)品應當由銀監會(huì )指定的機構進(jìn)行托管：

（一）理財產(chǎn)品投資特定目的載體；
（二）委托理財投資合作機構進(jìn)行投資運作；
（三）未按照本辦法要求進(jìn)行信息披露；
（四）未向全國銀行業(yè)理財信息登記系統報送信息或者信息報送不及時(shí)、準確和完整；
（五）銀監會(huì )規定的其他情形。

第五節風(fēng)險準備金

第五十條（制度建設）商業(yè)銀行應當建立理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金管理制度，規定風(fēng)險準備金的提取、劃轉、使用和支付等政策和程序，并經(jīng)董事會(huì )或高級管理層批準后，將相關(guān)管理制度報告銀監會(huì )。

第五十一條（計提標準）商業(yè)銀行應當按照如下計提比例，按季從凈利潤中計提理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金：

（一）除結構性理財產(chǎn)品外的預期收益率型產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費收入的 50%計提；
（二）凈值型理財產(chǎn)品、結構性理財產(chǎn)品和其他理財產(chǎn)品，按其產(chǎn)品管理費收入的 10%計提。

風(fēng)險準備金余額達到理財產(chǎn)品余額的1%時(shí)可以不再提??；風(fēng)險準備金使用后低于理財產(chǎn)品余額 1%的，商業(yè)銀行應當繼續提取，直至達到理財產(chǎn)品余額的 1%。

第五十二條（風(fēng)險準備金投資管理）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據、政策性金融債券以及銀監會(huì )規定的其他資產(chǎn)，產(chǎn)生的利息收入和投資損益應當納入風(fēng)險準備金。

第五十三條（風(fēng)險準備金存管）商業(yè)銀行應當選擇一家從事理財產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)存管銀行）開(kāi)立風(fēng)險準備金專(zhuān)戶(hù)，用于風(fēng)險準備金的歸集、存放與提取。該賬戶(hù)不得與其他類(lèi)型賬戶(hù)混用，不得存放其他性質(zhì)資金。
存管銀行應當監督理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金的管理和使用，確保風(fēng)險準備金存放安全，管理和使用符合相關(guān)規定與程序。

第五十四條（風(fēng)險準備金用途）理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金主要用于彌補因商業(yè)銀行違法違規、違反理財產(chǎn)品協(xié)議、操作錯誤或因技術(shù)故障等原因給理財產(chǎn)品財產(chǎn)或者理財產(chǎn)品客戶(hù)造成的損失，以及銀監會(huì )規定的其他用途。
風(fēng)險準備金不足以賠償上述損失的，商業(yè)銀行應當使用其他自有財產(chǎn)進(jìn)行賠償。

第五十五條（風(fēng)險準備金使用）商業(yè)銀行使用理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金應當經(jīng)董事會(huì )或高級管理層批準，并提前 15 日報告銀監會(huì )。

第五十六條（風(fēng)險準備金使用）理財產(chǎn)品風(fēng)險準備金被人民法院等有權機關(guān)依法查封、扣押、凍結或強制執行的，商業(yè)銀行和風(fēng)險準備金存管銀行應當立即報告銀監會(huì )，由此影響風(fēng)險準備金的使用或者風(fēng)險準備金減少的，商業(yè)銀行應當在 5 日內補足。
商業(yè)銀行解散、清算和終止時(shí)，風(fēng)險準備金余額按照商業(yè)銀行的資產(chǎn)處置。

第六節信息披露

第五十七條（總體要求）商業(yè)銀行應當按照銀監會(huì )關(guān)于信息披露的有關(guān)規定，在本行官方網(wǎng)站及時(shí)、準確、完整地向客戶(hù)披露理財產(chǎn)品的以下信息：

（一）全國銀行業(yè)理財信息登記系統的編碼；
（二）銷(xiāo)售文件，包括說(shuō)明書(shū)、銷(xiāo)售協(xié)議書(shū)、風(fēng)險揭示書(shū)和客戶(hù)權益須知；
（三）發(fā)行公告；
（四）重大事項公告；
（五）理財定期報告；
（六）理財產(chǎn)品到期公告；
（七）涉及理財產(chǎn)品的訴訟；
（八）臨時(shí)性信息披露；
（九）銀監會(huì )規定的其他信息。

商業(yè)銀行面向私人銀行客戶(hù)和機構客戶(hù)發(fā)行的理財產(chǎn)品，可以根據與客戶(hù)的約定，在指定渠道定向披露上述信息。

第五十八條（發(fā)行公告）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品發(fā)行公告應當包括產(chǎn)品成立日期和產(chǎn)品募集規模等信息。商業(yè)銀行應當在理財產(chǎn)品成立之后 5 日內披露發(fā)行公告。

第五十九條（重大事項公告）商業(yè)銀行應當在發(fā)生可能對理財產(chǎn)品客戶(hù)或者理財產(chǎn)品收益產(chǎn)生重大影響的事件后 2 日內發(fā)布重大事項公告。

第六十條（定期報告）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品定期報告應當披露理財產(chǎn)品存續規模、收益表現，并分別列示直接和間接投資的資產(chǎn)種類(lèi)、投資比例以及前十項資產(chǎn)具體名稱(chēng)、規模和比例等信息。
商業(yè)銀行應當在每半年結束之日起 30 日內、每年結束之日起 90日內，編制完成理財產(chǎn)品半年和年度報告；對于存續期在半年以?xún)龋ê┑漠a(chǎn)品，商業(yè)銀行應當在產(chǎn)品結束后 15 日內編制理財產(chǎn)品報告。

第六十一條（債權和股權信息披露）商業(yè)銀行應當在理財產(chǎn)品銷(xiāo)售文件和定期報告中披露每筆非標準化債權資產(chǎn)和非上市企業(yè)股權及其受（收）益權的相關(guān)信息，包括客戶(hù)和項目名稱(chēng)、項目剩余期限、收益分配、交易結構等；理財產(chǎn)品存續期內所投資的非標準化債權發(fā)生變更或風(fēng)險狀況發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應當在 5 日內披露。

第六十二條（凈值型產(chǎn)品信息披露）商業(yè)銀行應當按照以下要求，在理財產(chǎn)品銷(xiāo)售文件和定期報告中披露凈值型理財產(chǎn)品相關(guān)信息：

（一）銷(xiāo)售文件應當載明理財產(chǎn)品的估值方法、估值模型，份額申購、贖回價(jià)格的計算方式及有關(guān)申購、贖回費率等；
（二）在每個(gè)開(kāi)放日結束后的 T+1 日或 T+2 日，披露開(kāi)放日的理財產(chǎn)品份額凈值、累計凈值、資產(chǎn)凈值、申購價(jià)格和贖回價(jià)格，并將其納入定期報告；
（三）半年度和年度最后一個(gè)市場(chǎng)交易日的理財產(chǎn)品份額凈值、累計凈值和資產(chǎn)凈值，并將其納入定期報告。

第六十三條（到期公告）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品到期公告應當披露理財產(chǎn)品存續期限、終止日期、收費情況、收益分配情況、實(shí)際投資資產(chǎn)種類(lèi)和投資比例等信息。
商業(yè)銀行應當在理財產(chǎn)品終止后 5 日內披露到期公告。

第六十四條（清算期要求）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品終止后的清算期原則上不得超過(guò) 2 日；如清算期超過(guò) 2 日，應當在理財產(chǎn)品終止前在本行官方網(wǎng)站進(jìn)行披露。

第六十五條（約定信息披露方式）商業(yè)銀行應當在理財產(chǎn)品銷(xiāo)售文件中明確約定與客戶(hù)聯(lián)絡(luò )和信息披露的方式、渠道和頻率，以及在信息披露過(guò)程中各方的責任，確?？蛻?hù)及時(shí)獲取信息。
商業(yè)銀行在未與客戶(hù)明確約定的情況下，在其官方網(wǎng)站公布理財產(chǎn)品相關(guān)信息，不能視為向客戶(hù)進(jìn)行了信息披露。

第四章 監督管理

第六十六條（非現場(chǎng)監管）從事理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應當于每年度結束后 2 個(gè)月內，按照規定向銀監會(huì )報送與理財業(yè)務(wù)有關(guān)的財務(wù)會(huì )計報表、統計報表、業(yè)務(wù)開(kāi)展年度報告和銀監會(huì )要求報送的其他材料。

第六十七條（非現場(chǎng)監管）理財托管機構應當于每年度結束后2 個(gè)月內，按照規定向銀監會(huì )報送理財產(chǎn)品年度托管報告和銀監會(huì )要求報送的其他材料。

第六十八條（重大事項報告）從事理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行在理財業(yè)務(wù)中出現重大風(fēng)險和損失時(shí)，應當及時(shí)向銀監會(huì )報告，并提交應對措施。

第六十九條（現場(chǎng)檢查）銀監會(huì )應當定期對商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的合規性和風(fēng)險狀況進(jìn)行現場(chǎng)檢查。

第七十條（監管評估）銀監會(huì )應當基于非現場(chǎng)監管和現場(chǎng)檢查情況，每年對商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行評估，并將評估結果作為其年度監管評級的重要依據。

第七十一條（整改要求）商業(yè)銀行違反本辦法規定的審慎經(jīng)營(yíng)規則從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，應當根據銀監會(huì )提出的整改建議，在規定的時(shí)限內向銀監會(huì )提交整改方案并采取整改措施。

第七十二條（監管措施）對于在規定的時(shí)限內未能采取有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監會(huì )有權采取下列措施：

（一）將綜合類(lèi)理財業(yè)務(wù)調整為基礎類(lèi)理財業(yè)務(wù)；
（二）暫停發(fā)行理財產(chǎn)品；
（三）暫停開(kāi)展理財產(chǎn)品托管業(yè)務(wù)；
（四）責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利；
（五）《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第三十七條規定的其他措施。

第五章 法律責任

第七十三條商業(yè)銀行從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，有下列情形之一的，由銀監會(huì )依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十六條的規定，予以處罰：

（一）嚴重違反本辦法規定的審慎經(jīng)營(yíng)規則的；
（二）提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報表、報告等文件、資料的；
（三）未按照規定進(jìn)行風(fēng)險揭示或者信息披露的；
（四）拒絕執行本辦法第七十二條規定的措施的。

第七十四條商業(yè)銀行從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，未按照規定向銀監會(huì )報告或者報送有關(guān)文件、資料的，由銀監會(huì )依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十七條的規定，予以處罰。

第七十五條商業(yè)銀行從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他違法違規行為，
由銀監會(huì )依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)法律、行政法規，予以處罰。

第七十六條商業(yè)銀行從事理財業(yè)務(wù)活動(dòng)，違反有關(guān)法律、行政法規和部門(mén)規章規定的，銀監會(huì )除依照本辦法第七十三條至第七十五條規定處罰外，還可以依據《中華人民共和國銀行業(yè)監督管理法》第四十八條和《金融違法行為處罰辦法》的相關(guān)規定，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員進(jìn)行處理；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第六章 附則

第七十七條政策性銀行、農村合作銀行、村鎮銀行、農村信用社等其他銀行業(yè)金融機構及外國銀行分行開(kāi)展理財業(yè)務(wù)，參照本辦法執行。

第七十八條本辦法中“以上”均含本數。

第七十九條本辦法中“日”指工作日，“收益率”指年化收益率。

第八十條本辦法由銀監會(huì )負責解釋。

第八十一條

本辦法自年月日起施行?！渡虡I(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（銀監會(huì )令〔2005〕2 號）、《商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（銀監發(fā)〔2005〕63 號）、《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)展個(gè)人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險提示的通知》（銀監辦發(fā)〔2006〕157 號）、《關(guān)于調整商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)管理有關(guān)規定的通知》（銀監辦發(fā)〔2007〕241號）、關(guān)于進(jìn)一步規范商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》銀監辦發(fā)〔2008〕47 號）、《關(guān)于進(jìn)一步規范商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)報告管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監辦發(fā)〔2009〕172 號）、《關(guān)于進(jìn)一步規范商業(yè)銀行個(gè)人理財業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監發(fā)〔2009〕65號）、關(guān)于規范信貸資產(chǎn)轉讓及信貸資產(chǎn)類(lèi)理財業(yè)務(wù)有關(guān)事項的通知》（銀監發(fā)〔2009〕113 號）、《關(guān)于進(jìn)一步加強商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監發(fā)〔2011〕91 號）、《關(guān)于規范商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)投資運作有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀監辦發(fā)〔2013〕8 號）同時(shí)廢止。本辦法施行前出臺的有關(guān)規章及規范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執行。