在新的一年即將來臨之際，我們滿懷希望與喜悅，慶祝這象征著新起點的時刻。然而，在這歡樂祥和的氛圍中，我們也不能忽視那些試圖破壞社會安寧的非法活動——特別是洗錢行為所帶來的嚴重危害。

隨著金融創(chuàng)新和技術進步，洗錢手法也在不斷“升級”，變得更加隱蔽和復雜。為了幫助大家更好地識別洗錢陷阱，避免無意中成為洗錢活動的參與者或受害者，這里有兩個典型的案例供參考。

案例一

（一）上游犯罪

2015年8月至2018年10月間，陳某波注冊成立意某金融信息服務公司，未經國家有關部門批準，以公司名義向社會公開宣傳定期固定收益理財產品，自行決定漲跌幅，資金主要用于兌付本息和個人揮霍，后期拒絕兌付；開設數(shù)字貨幣交易平臺發(fā)行虛擬幣，通過虛假宣傳誘騙客戶在該平臺充值、交易，虛構平臺交易數(shù)據，并通過限制大額提現(xiàn)提幣、謊稱黑客盜幣等方式掩蓋資金缺口，拖延甚至拒絕投資者提現(xiàn)。2018年11月3日，上海市公安局浦東分局對陳某波以涉嫌集資詐騙罪立案偵查，涉案金額1200余萬元，陳某波潛逃境外。

（二）洗錢犯罪

2018年年中，陳某波將非法集資款中的300萬元轉賬至陳某枝個人銀行賬戶。2018年8月，為轉移財產，掩飾、隱瞞犯罪所得，陳某枝、陳某波二人離婚。2018年10月底至11月底，陳某枝明知陳某波因涉嫌集資詐騙罪被公安機關調查、立案偵查并逃往境外，仍將上述300萬元轉至陳某波個人銀行賬戶，供陳某波在境外使用。另外，陳某枝按照陳某波指示，將陳某波用非法集資款購買的車輛以90余萬元的低價出售，隨后在陳某波組建的微信群中聯(lián)系比特幣“礦工”，將賣車錢款全部轉賬給“礦工”換取比特幣密鑰，并將密鑰發(fā)送給陳某波，供其在境外兌換使用。陳某波目前仍未到案。

（三）典型意義

1.利用虛擬貨幣跨境兌換，將犯罪所得及收益轉換成境外法定貨幣或者財產，是洗錢犯罪新手段，洗錢數(shù)額以兌換虛擬貨幣實際支付的資金數(shù)額計算。雖然我國監(jiān)管機關明確禁止代幣發(fā)行融資和兌換活動，但由于各個國家和地區(qū)對比特幣等虛擬貨幣采取的監(jiān)管政策存在差異，通過境外虛擬貨幣服務商、交易所，可實現(xiàn)虛擬貨幣與法定貨幣的自由兌換，虛擬貨幣被利用成為跨境清洗資金的新手段。

2.根據利用虛擬貨幣洗錢犯罪的交易特點收集運用證據，查清法定貨幣與虛擬貨幣的轉換過程。要按照虛擬貨幣交易流程，收集行為人將贓款轉換為虛擬貨幣、將虛擬貨幣兌換成法定貨幣或者使用虛擬貨幣的交易記錄等證據，包括比特幣地址、密鑰，行為人與比特幣持有者的聯(lián)絡信息和資金流向數(shù)據等。

3.上游犯罪查證屬實，尚未依法裁判，或者依法不追究刑事責任的，不影響洗錢罪的認定和起訴。在追訴犯罪過程中，可能存在上游犯罪與洗錢犯罪的偵查、起訴以及審判活動不同步的情形，或者因上游犯罪嫌疑人潛逃、死亡、未達到刑事責任年齡等原因出現(xiàn)暫時無法追究刑事責任或者依法不追究刑事責任等情形。洗錢罪雖是下游犯罪，但是仍然是獨立的犯罪，從懲治犯罪的必要性和及時性考慮，存在上述情形時，可以將上游犯罪作為洗錢犯罪的案內事實進行審查，根據相關證據能夠認定上游犯罪的，上游犯罪未經刑事判決確認不影響對洗錢罪的認定。

4.人民檢察院對辦案當中發(fā)現(xiàn)的洗錢犯罪新手段新類型新情況，要及時向人民銀行通報反饋，提示犯罪風險、提出意見建議，幫助豐富反洗錢監(jiān)測模型、完善監(jiān)管措施。人民銀行要充分發(fā)揮反洗錢國際合作職能，向國際反洗錢組織主動提供成功案例，通報新型洗錢手段和應對措施，深度參與反洗錢國際治理，向世界展示中國作為負責任的大國在反洗錢工作方面的決心和力度。

案例二

（一）上游犯罪

2013年至2018年6月，朱某（另案處理）為杭州騰某投資管理咨詢有限公司（以下 簡稱“騰某公司”）實際控制人，未經國家有關部門依法批準，以高額利息為誘餌，通過口口相傳、參展推廣等方式向社會公開宣傳ACH外匯交易平臺，以騰某公司名義向1899名集資參與人非法集資14.49億余元。截至案發(fā)，造成1279名集資參與人損失共計8.46億余元。2020年3月31日，杭州市人民檢察院以集資詐騙罪對朱某提起公訴。2020年12月29日，杭州市中級人民法院作出判決，認定朱某犯集資詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，并處沒收個人全部財產。宣判后，朱某提出上訴。

（二）洗錢犯罪

2016年年底，朱某出資成立瑞某公司，聘用雷某、李某為該公司員工，并讓李某掛名擔任法定代表人，為其他公司提供商業(yè)背景調查服務。2017年2月至2018年1月，雷某、李某除從事瑞某公司自身業(yè)務外，應朱某要求，明知騰某公司以外匯理財業(yè)務為名進行非法集資，仍向朱某提供多張本人銀行卡，接收朱某實際控制的多個賬戶轉入的非法集資款。之后，雷某、李某配合騰某公司財務人員羅某（另案處理）等人，通過銀行大額取現(xiàn)、大額轉賬、同柜存取等方式將上述非法集資款轉移給朱某。其中，大額取現(xiàn)2404萬余元，交給朱某及其保鏢；大額轉賬940萬余元，轉入朱某實際控制的多個賬戶及房地產公司賬戶用于買房；銀行柜臺先取后存6299萬余元，存入朱某本人賬戶及其實際控制的多個賬戶。其中，雷某轉移資金共計6362萬余元，李某轉移資金共計3281萬余元。二人除工資收入外，自2017年6月收取每月1萬元的好處費。

（三）典型意義

1.在非法集資等犯罪持續(xù)期間幫助轉移犯罪所得及收益的行為，可以構成洗錢罪。非法集資等犯罪存在較長期的持續(xù)狀態(tài)，在犯罪持續(xù)期間幫助犯罪分子轉移犯罪所得及收益，符合刑法第191條規(guī)定的，應當認定為洗錢罪。上游犯罪是否結束，不影響洗錢罪的構成，洗錢行為在上游犯罪實施終了前著手實施的，可以認定洗錢罪。

2.洗錢犯罪手段多樣，變化頻繁，本質都是通過隱匿資金流轉關系，掩飾、隱瞞犯罪所得及收益的來源和性質。本案被告人為隱匿資金真實去向，大額取現(xiàn)或者將大額贓款在多個賬戶間進行頻繁劃轉；為避免直接轉賬留下痕跡，將轉賬拆分為先取現(xiàn)后存款，人為割裂交易鏈條，利用銀行支付結算業(yè)務采取了多種手段實施洗錢犯罪。實踐中除上述方式外，還有利用匯兌、托收承付、委托收款或者開立票據、信用證以及利用第三方支付、第四方支付等互聯(lián)網支付業(yè)務實施的洗錢犯罪，資金轉移方式更專業(yè)，洗錢手段更隱蔽。檢察機關在辦案中要透過資金往來表象，認識行為本質，準確識別各類洗錢手段。

3.充分發(fā)揮金融機構、行政監(jiān)管和刑事司法反洗錢工作合力，共同落實反洗錢義務和責任。金融機構應當建立并嚴格執(zhí)行反洗錢內部控制制度，履行客戶盡職調查義務、大額交易和可疑交易報告義務，充分發(fā)揮反洗錢“第一防線”的作用。人民銀行要加強監(jiān)管，對涉嫌洗錢的可疑交易活動進行反洗錢調查，對金融機構反洗錢履職不力的違法行為作出行政處罰，涉嫌犯罪的，應當及時移送公安機關立案偵查）人民檢察院要充分發(fā)揮法律監(jiān)督職能作用：和刑事訴訟中指控證明犯罪的主導責任準確追訴犯罪，發(fā)現(xiàn)金融機構涉嫌行政違法的，及時移送人民銀行調查處理，促進行業(yè)治理。

以上案例均來源于：最高人民檢察院